L’accord de Paris est un accord international qui vise à limiter l’augmentation des températures moyennes mondiales à un maximum de 2 degrés Celsius par rapport à la période pré industrielle d’ici la fin du siècle et à rechercher des efforts pour la limiter à 1,5 degré.
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Lettre A
L’Administration, également connue sous le nom propriété active, se définit comme le fait de jouer un rôle actif en tant qu’actionnaire pour promouvoir le succès à long terme des entreprises afin que la société et les fournisseurs finaux de capitaux prospèrent également. Cela peut se faire par l’engagement et le vote par procuration. L’administration profite donc aux entreprises, aux investisseurs et à l’économie dans son ensemble.
Lettre B
Sélectionner les émetteurs ayant de meilleures performances sur les dimensions ESG que leurs pairs dans une industrie, un secteur ou une région donnée.
La biodiversité est la somme de la vie sur Terre sous toutes ses formes, des structures génétiques simples, plantes et arbres, aux animaux, créatures marines et humains. Les interactions entre ces différents éléments biologiques ont permis à la planète d’être habitable pendant des millions d’années.
Lettre D
Les investisseurs en actions ont généralement le droit de voter lors des assemblées générales annuelles et extraordinaires (AGM et EGM) sur des questions telles que la nomination d’un administrateur individuel, la rémunération ou les fusions et acquisitions (selon la structure juridique du pays).
Des droits fondamentaux qui appartiennent à tous les êtres humains. Ils comprennent le droit à la vie, à la liberté, à ne pas être soumis à l’esclavage et à la torture, ainsi que la liberté d’opinion et d’expression.
La décarbonisation est la réduction de l’intensité en carbone de la consommation énergétique mondiale.
La 21e Conférence des Parties des Nations Unies (COP21), qui s’est tenue à Paris en décembre 2015, a abouti à des objectifs concrets pour limiter davantage le réchauffement climatique. Réduire le réchauffement de la planète signifie réduire la dépendance du monde à l’égard des combustibles fossiles. Cela obligera certaines grandes entreprises, comme les compagnies pétrolières et les services publics, à modifier fondamentalement leurs modèles d’entreprise. Cependant, l’évolution vers un système énergétique mondial basé sur les sources renouvelables crée un autre problème : les actifs inutilisés. Il s’agit des vastes réserves de charbon et de pétrole qui ne pourront probablement pas être utilisées si le monde veut limiter le réchauffement climatique à 2°C ou moins.
Le Projet de Divulgation du Carbone (PDC) encourage les entreprises à divulguer leurs émissions de gaz à effet de serre et leurs stratégies en matière de changement climatique afin de fixer des objectifs de réduction et d’améliorer leur impact environnemental.
Lettre E
L’économie circulaire est un modèle économique qui repose davantage sur la réutilisation des matériaux existants dans une série de cycles. Elle vise à remplacer l’économie linéaire actuelle, qui repose sur le système « take-make-waste », c’est-à-dire l’extraction de minéraux, leur transformation en produits manufacturés, puis leur mise au rebut à la fin de leur vie utile.
Énergie collectée à partir de ressources qui se renouvellent naturellement, comme la lumière du soleil, le vent, l’eau et la chaleur géothermique.
L’utilisation du pouvoir des actionnaires pour influencer le comportement de l’entreprise, y compris par l’engagement direct de l’entreprise (c’est-à-dire la communication avec la direction générale et/ou les conseils d’administration). L’engagement fait partie intégrante de la propriété active.
Le « European Green Deal » est un engagement de l’Union Européenne à atteindre les objectifs de l’accord de Paris, principalement en rendant le bloc des 27 nations neutre en carbone d’ici 2050. En tant que tel, il contient un large éventail d’initiatives politiques dont l’objectif principal est la décarbonisation des États membres.
Son premier objectif est de parvenir à une réduction de 55 % des émissions de gaz à effet de serre par rapport aux niveaux de 1990 d’ici à 2030. Son niveau d’ambition est tel que la présidente de la Commission Européenne, Ursula von der Leyen, l’a décrit comme le « moment de l’homme sur la lune » de l’Europe, car l’Europe deviendrait le premier continent neutre en carbone au monde selon les projections actuelles si l’objectif de 2050 est atteint.
L’exclusion d’un fonds ou d’un portefeuille de certaines activités ou pratiques sur la base de critères ESG spécifiques. Les activités exclues peuvent être, par exemple, la production de tabac ou l’énergie nucléaire, tandis que les pratiques exclues font généralement référence à la violation de normes internationales, telles que les droits de l’homme ou les violations des droits du travail. L’exclusion des pratiques est également appelée dépistage normatif.
Lettre F
Il aborde les questions liées à l’utilisation des ressources, à la pollution, au changement climatique, à l’utilisation de l’énergie, à la gestion des déchets et à d’autres défis et opportunités liés à l’environnement physique.
Il s’agit d’évaluer la qualité de la gestion d’une entreprise.
Questions liées à la manière dont une entreprise interagit avec les communautés dans lesquelles elle opère, ses fournisseurs, ses employés et ses clients. Il s’agit, par exemple, des normes de travail, de la santé et de la sécurité, de la gestion de la chaîne d’approvisionnement et de la nutrition et de l’obésité.
Lettre G
Communiquer faussement les avantages environnementaux d’un produit, d’un service ou d’une organisation pour rendre une entreprise plus respectueuse de l’environnement qu’elle ne l’est réellement.
Lettre I
L’égalité des sexes est le concept qui consiste à offrir les mêmes chances aux hommes et aux femmes sur le lieu de travail et est devenue une question importante de durabilité.
Nous avons trois dimensions principales :
La première est d’essayer d’augmenter le nombre de femmes dans les conseils d’administration des entreprises, qui reste disproportionnellement faible dans les économies développées et peut être pratiquement inexistant dans les marchés émergents.
Deuxièmement, garantir que les hommes et les femmes effectuant le même travail reçoivent le même salaire. Il s’agit désormais d’une obligation légale dans de nombreux pays, mais l’écart de rémunération entre les sexes reste important dans de nombreux domaines, souvent dans les emplois de haut niveau.
Troisièmement, l’égalité des sexes vise à améliorer la participation des femmes (ou des hommes) dans les secteurs où un sexe est dominant. Par exemple, la plupart des pilotes de ligne sont des hommes, tandis que la plupart des membres du personnel de cabine sont des femmes, ce qui amène de nombreuses compagnies aériennes à tenter de rétablir l’équilibre par des programmes de recrutement ciblés. D’autres biais sectoriels sont plus culturels, comme la forte proportion d’hommes dans les mines et de femmes dans l’industrie textile.
L’inclusion systématique et explicite des facteurs ESG dans l’analyse financière traditionnelle.
Investissement qui donne la priorité aux objectifs éthiques de l’investisseur, plutôt que de simplement maximiser le rendement financier.
L’importance de la protection de la diversité est illustrée par des recherches montrant que deux des neuf facteurs planétaires qui permettent la vie sur Terre sont violés. Il s’agit des limites de l’intégrité de la biosphère, mesurée par le taux d’extinction (extinctions par million d’espèces/années (E/MSY)) et des limites des flux biogéochimiques, qui déterminent la capacité des êtres vivants à se reproduire. Si rien n’est fait, la vie sur Terre ne pourra théoriquement pas exister en dehors de ces normes.
Les investissements d’impact sont des investissements réalisés dans des entreprises, des organisations et des fonds dans le but de générer un impact social et environnemental intentionnel et identifiable, ainsi qu’un rendement financier.
Une stratégie d’investissement dans laquelle vous investissez en fonction de vos principes éthiques et excluez les entreprises que vous considérez comme non éthiques.
Investir dans des entreprises qui peuvent être classées dans un thème d’investissement particulier, comme les énergies renouvelables, la gestion des déchets et de l’eau, l’éducation ou l’innovation dans le domaine des soins de santé.
Les fonds IDR cherchent à constituer un portefeuille dont la qualité ESG est supérieure à la moyenne ; dans la pratique, une combinaison de filtrage positif et négatif est le plus souvent utilisée.
Lettre P
L’empreinte carbone est la quantité d’émissions de gaz à effet de serre générée par un individu, une entreprise ou un pays sur une période définie. Bien que le terme implique principalement l’émission de dioxyde de carbone, il est maintenant souvent considéré comme incluant tous les gaz qui provoquent le réchauffement de la planète par l’effet de serre. Il s’agit des gaz les plus courants émis par l’industrie, tels que le dioxyde de soufre et l’oxyde nitreux, et du méthane produit par les animaux de ferme. En tant que tel, ce terme peut également être désigné par l’expression « empreinte de gaz à effet de serre ».
Le coût de l’émission de CO2 dans l’atmosphère, soit sous la forme d’une redevance par tonne de CO2 émise, soit sous la forme d’une incitation à émettre moins. L’imposition d’un coût économique aux émissions est largement considérée comme le moyen le plus efficace d’encourager les pollueurs à réduire ce qu’ils rejettent dans l’atmosphère.
Ce sont les principaux défenseurs de l’investissement responsable dans le monde. Les PRI sont véritablement indépendants et agissent dans l’intérêt à long terme de leurs signataires, des marchés financiers et des économies dans lesquels ils opèrent, et finalement de l’environnement et de la société dans son ensemble. La PRI est soutenue par les Nations Unies.
Exercer activement leurs droits en tant qu’actionnaires. Les deux principaux moyens d’y parvenir sont de voter lors des réunions d’actionnaires et de s’engager – en entretenant un dialogue actif – avec les entreprises bénéficiaires des investissements. Les actionnaires actifs discutent de leurs préoccupations avec la société dans laquelle ils investissent afin de préserver la valeur actionnariale à long terme et d’augmenter les rendements à long terme. Ils peuvent être très efficaces pour influencer le comportement des entreprises, surtout lorsqu’ils coopèrent avec d’autres actionnaires.
Lettre R
Communiquer les objectifs et les résultats en matière de finances et de durabilité dans un rapport, en les reliant entre eux.
Les risques financiers qui peuvent résulter d’importants changements politiques, juridiques, technologiques et de marché lors de la transition vers une économie mondiale à faible émission de carbone et un avenir résilient au changement climatique.
Lettre S
La durabilité alimentaire vise à promouvoir une production alimentaire plus durable et à s’attaquer à des problèmes tels que la surpêche, la déforestation et la perte de biodiversité. Elle aborde également certains des problèmes ESG plus généraux liés à la production alimentaire, notamment le recours au travail forcé dans les exploitations agricoles et sur les bateaux de pêche dans les marchés émergents, ainsi que la corruption qui conduit à l’incinération illégale des forêts tropicales afin de « libérer » des terres pour le bétail.
Lettre T
La Taxonomie Européenne est une stratégie visant à créer une compréhension harmonisée de ce qui constitue réellement des activités durables dans l’Union européenne. Elle tente de définir pour la première fois les « activités vertes », en utilisant des critères minimaux que les activités économiques doivent respecter pour être considérées comme écologiquement durables.
En tant que tel, il s’agit d’un élément clé du plan d’action pour la finance durable, qui vise à promouvoir l’investissement durable dans l’ensemble du bloc des 27 nations, et du règlement sur la communication d’informations sur la finance durable, qui vise à rendre le profil de durabilité des fonds plus comparable et mieux compris par les investisseurs finaux.
Une gamme de produits, services et processus qui réduisent l’utilisation des ressources naturelles, réduisent ou éliminent les émissions et les déchets. Considéré comme un domaine d’investissement de niche il y a vingt ans, il est devenu une priorité pour la plupart des grandes entreprises.
Une obligation dans laquelle les fonds sont utilisés pour financer des projets nouveaux et existants présentant des avantages pour l’environnement, tels que des projets d’énergie renouvelable et d’efficacité énergétique.
Objectifs de Développement Durable des Nations Unies (ODD)
Un ensemble de 17 objectifs qui reflètent les plus grands défis auxquels les sociétés, les environnements et les économies du monde entier sont confrontés aujourd’hui.
Une approche d’investissement utilisée pour filtrer les entreprises sur la base de critères prédéfinis avant l’investissement. En tant qu’investisseur, vous pouvez utiliser une relation négative (dans laquelle vous excluez délibérément certaines entreprises pour leur implication dans des activités ou des secteurs indésirables) ou une relation positive (dans laquelle vous sélectionnez des entreprises sur la base de leurs pratiques en matière de durabilité).
